Conciliación bancaria

Qué es conciliar el banco

Tu contabilidad lleva un saldo en la cuenta 572, bancos e instituciones de crédito. Tu banco lleva otro saldo en el extracto. Conciliar es comparar los dos, explicar cada diferencia y dejar constancia de que no queda nada suelto.

No es lo mismo que emparejar una factura con su cobro. Eso es aplicación: enlazar el movimiento con el documento que lo justifica. Conciliar es el paso anterior: que el saldo de tus libros y el del banco cuadren. Lo normal es hacerlo al cierre de cada mes, y siempre antes de preparar un modelo 303 o de cerrar el ejercicio.

Por qué los dos saldos no coinciden

Casi nunca coinciden, y eso no significa que haya un error. Hay dos familias de diferencias.

Partidas en tránsito: están en tu contabilidad pero todavía no en el banco.

• Transferencias que has ordenado y contabilizado y que el banco carga uno o dos días después.
• Cheques o pagarés emitidos que el beneficiario aún no ha presentado al cobro.
• Remesas de recibos enviadas y pendientes de abono.
• Ingresos registrados el último día del mes con fecha valor del siguiente.

Apuntes del banco que aún no has registrado: están en el extracto y no en tus libros.

• Comisiones de mantenimiento, de transferencia o de tarjetas.
• Intereses y gastos de descuento.
• Recibos domiciliados que no esperabas o devoluciones de impagados.

A esto se suman los errores puros: un importe tecleado al revés, un movimiento duplicado, un cargo que no reconoces.

Un ejemplo con cifras

Cierras marzo con estos datos:

• Saldo de la cuenta 572 en tu contabilidad: 24.660 €
• Saldo del extracto bancario a 31 de marzo: 23.180 €

La diferencia es de 1.480 €. Al revisar, aparecen tres partidas:

Partida	Importe
Cobro de un cliente contabilizado el 31/03, abonado por el banco el 01/04	+1.700
Transferencia a un proveedor contabilizada el 30/03, cargada el 02/04	−300
Comisión de mantenimiento de 80 € cargada el 28/03 y no registrada	−80

La conciliación cuadra por los dos lados:

• Extracto ajustado: 23.180 + 1.700 − 300 = 24.580 €
• Contabilidad ajustada: 24.660 − 80 = 24.580 €

Las dos primeras partidas son en tránsito y se resuelven solas en abril. La tercera exige un asiento:

Cuenta	Concepto	Debe	Haber
626	Servicios bancarios y similares	80
572	Bancos e instituciones de crédito		80

Si un movimiento aparece y no sabes a qué corresponde, no lo fuerces a una cuenta: llévalo a la 555, partidas pendientes de aplicación, y resuélvelo cuando tengas el documento.

Qué se rompe si no concilias

Todo lo que viene después. La tesorería que ves no es la real. El IVA soportado del 303 se queda corto si hay facturas de gasto que solo aparecen como cargo en el banco. Los gastos financieros y las comisiones se pierden y el resultado sale inflado. Y al cierre del ejercicio hay que reconstruir meses enteros hacia atrás.

Cómo lo hace Aurora

Aurora conecta tu banco, propone el emparejamiento de cada movimiento con su factura o su asiento y aprende de las reglas que confirmas: los casos claros se resuelven solos y los dudosos llegan a ti con contexto para que decidas. Y hace la comprobación que da nombre a este término: vigila que el saldo de tus libros y el del banco no se separen, avisando en cuanto la diferencia sin explicar pasa de un euro, que es cuando todavía se encuentra la comisión o el recibo que falta. Es uno de los núcleos del producto.